来源：新浪基金∞工作室

2025年3月31日，华夏基金管理有限公司发布《华夏理财30天债券型证券投资基金2024年年度报告》。报告显示，2024年该基金份额总额减少16.67%，净资产合计减少15.15%，净利润减少23.46%，当期发生的基金应支付的管理费减少12.70%。

主要财务指标：多项关键指标下滑

本期利润与净资产规模双降

2024年，华夏理财30天债券A本期利润为294,720.47元，2023年为383,773.49元，减少了23.20%；华夏理财30天债券B本期利润为4,096,004.21元，2023年为5,353,171.94元，减少了23.49%。从净资产数据来看，2024年末华夏理财30天债券A期末基金资产净值为17,643,058.07元，2023年末为19,469,284.89元，减少了9.38%；华夏理财30天债券B期末基金资产净值为210,119,749.42元，2023年末为248,962,531.04元，减少了15.60%。

净值增长率跑赢业绩比较基准

华夏理财30天债券A过去一年份额净值增长率为1.60%，业绩比较基准收益率为1.36%，超出基准0.24%；华夏理财30天债券B过去一年份额净值增长率为1.85%，业绩比较基准收益率为1.36%，超出基准0.49%。从长期数据看，华夏理财30天债券A过去三年份额净值增长率为5.46%，业绩比较基准收益率为4.13%，超出基准1.33%；华夏理财30天债券B过去三年份额净值增长率为6.19%，业绩比较基准收益率为4.13%，超出基准2.06%。

投资运作：紧跟市场调整策略

投资策略适应市场变化

2024年国际金融市场波动大，国内央行维持稳健偏宽松货币政策。本基金主要投资于政策性金融债、高等级信用债和同业存单，季末进行质押式逆回购和同业存单投资，期限搭配及杠杆水平合适，流动性较好。

业绩表现符合预期

截至2024年12月31日，华夏理财30天债券A基金份额净值为1.0827元，份额净值增长率为1.60%；华夏理财30天债券B基金份额净值为1.0927元，份额净值增长率为1.85%，同期业绩比较基准增长率为1.36%，整体业绩表现良好。

费用与成本：多项费用有所下降

管理与托管费用降低

2024年当期发生的基金应支付的管理费为655,102.27元，2023年为750,391.55元，减少了12.70%；当期发生的基金应支付的托管费为194,104.44元，2023年为222,338.27元，减少了12.70%。

交易费用略有减少

应付交易费用方面，2024年末为16,331.39元，2023年末为18,450.54元，减少了11.48%。

投资组合：债券投资占据主导

债券投资比例稳定

期末基金资产组合中，固定收益投资占基金总资产的89.17%，金额为258,097,772.96元，其中债券投资占比100%。主要债券品种包括政策性金融债、企业短期融资券、中期票据和同业存单等。

无股票及其他高风险投资

本基金本报告期末未持有股票、资产支持证券、贵金属、权证，也无股指期货、国债期货投资，投资风格较为稳健。

持有人结构：个人投资者占主导

持有人户数与结构变化

期末基金份额持有人户数为20,144户，华夏理财30天债券A持有人户数为15,599户，户均持有1,044.63份；华夏理财30天债券B持有人户数为4,545户，户均持有42,308.12份。从持有人结构看，个人投资者占比90.41%，机构投资者占比9.59%。

管理人从业人员持有情况

基金管理人所有从业人员持有本基金12,599.15份，其中华夏理财30天债券A持有7,413.92份，占基金总份额比例0.05%；华夏理财30天债券B持有5,185.23份，占基金总份额比例0.00%。

份额变动：赎回导致规模缩减

开放式基金份额变动明显

华夏理财30天债券A本报告期期初基金份额总额为18,269,563.35份，总申购份额为4,887,145.20份，总赎回份额为6,861,482.31份，期末基金份额总额为16,295,226.24份，减少了10.80%。华夏理财30天债券B本报告期期初基金份额总额为232,037,627.40份，总申购份额为21,184,103.31份，总赎回份额为60,931,307.57份，期末基金份额总额为192,290,423.14份，减少了17.90%。整体基金份额总额减少了16.67%。

风险提示

1. 市场风险：尽管2024年基金净值增长率跑赢业绩比较基准，但市场利率波动仍可能对债券价格产生影响，进而影响基金净值。如利率上升25个基点，2024年末基金资产净值预计减少241,413.93元。
2. 信用风险：基金主要投资债券，若债券发行人信用状况恶化，可能导致债券违约，造成基金资产损失。
3. 流动性风险：虽然目前基金流动性安排良好，但极端市场情形或投资者非预期巨额赎回，仍可能引发流动性风险。

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